Differenza tra flusso di cassa e flusso di cassa libero

Ogni organizzazione aziendale, indipendentemente dalle dimensioni, dalla struttura e dalla natura, ha bisogno di denaro per gestire il business senza intoppi. In assenza di sufficiente liquidità, l'azienda potrebbe non essere in grado di adempiere agli obblighi a lungo e a breve termine, che potrebbero portare alla cessazione dell'attività. Il movimento del contante può essere di due tipi: flusso di cassa e flusso di cassa libero. Flusso di cassa si riferisce all'afflusso e al deflusso di contante da / per l'organizzazione.

Anzi, Flusso di cassa gratuito, come suggerisce il nome, è il denaro disponibile per l'impresa. Ci sono molti che non capiscono chiaramente i termini e finiscono per giustapporre i due. quindi, prendi una lettura dell'articolo per capire la differenza tra flusso di cassa e flusso di cassa libero.

Contenuto: flusso di cassa e flusso di cassa libero

Grafico comparativo

Base per il confronto	Flusso di cassa	Flusso di cassa gratuito
Senso	Il movimento di cassa di un'organizzazione, con conseguente aumento o diminuzione della liquidità, è noto come flusso di cassa.	I contanti disponibili con l'organizzazione da distribuire tra i titolari di sicurezza sono noti come flusso di cassa libero.
Calcolo	La somma totale dei flussi di cassa operativi, di investimento e di finanziamento.	Flussi di cassa operativi meno spese in conto capitale.
Vantaggio	Utile nel determinare la liquidità dell'azienda.	Utile nel determinare la salute finanziaria di un'azienda.

Definizione del flusso di cassa

L'entrata e l'uscita di cassa in un particolare esercizio finanziario determina l'aumento o la diminuzione della posizione di cassa della società flusso di cassa. Sorge a causa delle attività del business, cioè attività operative, di investimento e di finanziamento. In poche parole, la differenza tra contante all'inizio e alla fine dell'esercizio è considerata come flusso di cassa per il rispettivo anno.

Qui, le attività operative ammontano alle attività quotidiane come vendite o acquisti di merci, pagamento a creditori, fornitori o dipendenti, entrate da debitori, ecc. Le attività di investimento rappresentano la vendita o l'acquisto di un investimento o di un bene. Le attività di finanziamento ammontano all'emissione o al rimborso di azioni o obbligazioni, pagamento di dividendi, ecc.

Definizione di flusso di cassa libero

Il denaro reale disponibile con la società, per la distribuzione ai suoi possessori di titoli, è noto come flusso di cassa libero. Un flusso di cassa libero positivo rivela che la società sta generando abbastanza liquidità per gestire l'impresa in modo efficiente. comunque, il Flusso di cassa libero negativo dimostra che la società non è in grado di generare denaro sufficiente, o ha investito denaro altrove che genererà alti rendimenti in futuro.

Esistono diversi metodi per il calcolo del flusso di cassa libero della società, ma un metodo popolare è dato come sotto:

Qui,

FCF = Free Cash Flow
EBIT = guadagni prima di interessi e tasse
Modifiche WC = modifiche al capitale circolante
Capex = Spese in conto capitale.

Differenze chiave tra flusso di cassa e flusso di cassa libero

i seguenti punti trattano in dettaglio la differenza tra flusso di cassa e flusso di cassa libero:

L'afflusso e il deflusso di cassa durante un determinato esercizio finanziario è noto come flusso di cassa. Il denaro rimasto con la società da ripartire tra gli azionisti è noto come flusso di cassa libero.
Il flusso di cassa rivela la solvibilità dell'azienda mentre il flusso di cassa libero indica le prestazioni della società.
Il flusso di cassa è calcolato sommando le attività operative, di investimento e di finanziamento. Il flusso di cassa libero utilizza solo contanti dalle attività operative per il suo calcolo.

Conclusione

Pertanto, potresti aver capito, il significato e la differenza tra flusso di cassa e flusso di cassa libero. La divulgazione sia del flusso di cassa che del free cash flow è importante nella dichiarazione finanziaria della società perché la decisione di investimento e finanziamento si basa su questi due fattori.

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