Differenza tra UTMA e 529

Differenza chiave: UTMA vs 529
 

La maggior parte dei genitori inizia a risparmiare quando i figli sono in età molto giovane per assicurare loro un futuro prospero. Tra le altre spese, le tasse universitarie per il college rappresentano la più significativa. L'UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) e il piano 529 sono due opzioni negli Stati Uniti per risparmiare per gli scopi di cui sopra. La differenza chiave tra UTMA e 529 è quella UTMA è un account di deposito che viene aperto e gestito da un adulto (molto probabilmente un genitore o un tutore) per conto di un minore mentre 529 il piano è un vantaggio fiscale piano di risparmio educativo offerto da un istituto statale o educativo progettato per aiutare le famiglie a mettere da parte i fondi per i futuri costi del college.

CONTENUTO

1. Panoramica e differenza chiave
2. Cos'è UTMA 
3. Che cos'è 529
4. Somiglianze tra UTMA e 529
5. Confronto affiancato - UTMA vs 529 in forma tabulare
6. Sommario

Cos'è UTMA?

L'UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) è un conto di deposito (un conto di custodia) che viene aperto e gestito da un adulto (molto probabilmente un genitore o un tutore) per conto di un minore. L'UTMA può essere aperto in una banca o in un altro istituto finanziario. Le attività finanziarie come azioni, obbligazioni e certificati di deposito possono essere conservati in un conto UTMA e questo conto può anche essere utilizzato per trasferire una somma forfettaria di denaro, beni immobili o altra eredità a un minore. La proprietà legale di tutte le attività spetta al beneficiario, cioè il minore. Il denaro e le attività sono di solito consegnati al controllo del beneficiario all'età di 18-21 anni, a seconda dello stato, dando loro il diritto di utilizzare i fondi a loro discrezione. I fondi e le attività in un UTMA sono irreversibili e il depositario non può ritirare il denaro versato sul conto.

Per l'UTMA viene addebitata una commissione minima di investimento iniziale e di manutenzione. La tassa di manutenzione non è applicabile se l'account mantiene un saldo giornaliero minimo di $ 300 per ogni ciclo di dichiarazione. A differenza del 529, non è possibile ottenere un vantaggio discreto utilizzando fondi in un UTMA a fini didattici poiché i fondi sono soggetti all'imposta sul reddito a prescindere dalla loro destinazione d'uso. Il risparmio fiscale disponibile in UTMA è per il genitore / tutore poiché le imposte sul reddito possono essere ridotte trasferendo fondi o attività a un minore.

Che cos'è 529?

529 piano è un piano di risparmio educativo fiscalmente avvantaggiato offerto da un istituto statale o educativo progettato per aiutare le famiglie a mettere da parte i fondi per i futuri costi del college. 529 piani sono ufficialmente nominati piani di insegnamento qualificati e sono sponsorizzati da stati o istituti scolastici e sono autorizzati dalla Sezione 529 del Codice Internal Revenue. Nella maggior parte dei piani, i fondi investiti in 529 possono essere utilizzati per il finanziamento del college a livello nazionale. I fondi apportati al piano 529 saranno probabilmente utilizzati per le spese di istruzione a differenza di UTMA, dove i bambini possono utilizzare i fondi per qualsiasi scopo essi desiderino una volta che ottengono il controllo del conto. Due tipi di piani 529 sono disponibili come segue.

Piano di lezioni prepagate

Nel piano di prepagamento, i genitori / tutori possono pagare in anticipo le tasse scolastiche e le tasse di un bambino alle tariffe attuali.

College Savings Plan

Ciò dà l'opportunità ai genitori / tutori di contribuire a un account stabilito per pagare l'istruzione superiore del bambino presso qualsiasi istituto scolastico idoneo.

I prelievi da 529 piani non sono soggetti all'imposta sul reddito. Tuttavia, se i fondi sono stati ritirati per scopi non educativi, viene applicata una penale del 10% come penalità. Come da diritti, vengono addebitate commissioni di manutenzione annuale e di gestione delle risorse per 529 piani e viene anche specificato un investimento iniziale.

Quali sono le somiglianze tra UTMA e 529?

• I fondi in UTMA e 529 godono di vantaggi fiscali.

Qual è la differenza tra UTMA e 529?

UTMA vs 529
UTMA è un account di deposito che viene aperto e gestito da un adulto (molto probabilmente un genitore o un tutore) per conto di un minore.	529 piano è un piano di risparmio educativo fiscalmente avvantaggiato offerto da un istituto statale o educativo progettato per aiutare le famiglie a mettere da parte i fondi per i futuri costi del college.
Proprietà del Fondo
Con un UTMA, i fondi sono considerati patrimonio di un bambino.	Con un piano 529, i fondi sono considerati una risorsa paterna.
Pena
Nessuna penalità viene addebitata per il prelievo di fondi da un UTMA.	Una penalità del 10% verrà applicata se i fondi del piano 529 vengono ritirati per scopi non educativi.
Costo di manutenzione
Nessun costo di manutenzione è applicabile se l'account mantiene un saldo giornaliero minimo di $ 300.	La tassa di manutenzione viene addebitata su base annuale.

Riepilogo: UTMA vs 529

La differenza tra UTMA e 529 dipende principalmente dal fatto che i fondi in UTMA possono essere utilizzati per soddisfare qualsiasi tipo di spesa futura del minore mentre 529 è destinato a risparmiare per le spese future del college. Le differenze possono anche essere trovate in termini di penalità applicate e costi di manutenzione applicati per ciascun piano. Un numero maggiore di opzioni di investimento è disponibile per gli UTMA, il che rende un investimento migliore rispetto a 529 piani che hanno un numero limitato di scelte di investimento dal punto di vista dell'investitore.

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Riferimenti:

1. "Account UGMA / UTMA." Www.oppenheimerfunds.com. 21 settembre 2014. Web. Disponibile qui. 01 luglio 2017.
2. "Introduzione ai piani 529". Emblema SEC. N.p., 08 agosto 2012. Web. Disponibile qui. 01 luglio 2017.
3. Una guida alla comprensione dei piani 529. Domanda breve Washington: Investment Company Institute, 2007. Stampa.

Cortesia dell'immagine:

1. "Fondo universitario" di Crediti d'imposta (CC BY 2.0) attraverso Flickr