401 (k) contro Roth 401 (k) Piani
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UN Roth 401 (k) piano di pensionamento combina alcune delle caratteristiche più vantaggiose di un tradizionale 401 (k) e Roth IRA. In un tradizionale 401 (k) piano, i contributi sono effettuati al lordo delle imposte. Gli investimenti crescono senza tasse, ma i contributi e i redditi da investimenti sono entrambi tassati quando i fondi vengono prelevati dal conto (di solito in pensione). Al contrario, i contributi a un piano Roth 401 (k) sono realizzati con reddito al netto delle imposte. Tuttavia, gli investimenti crescono senza tasse e il reddito da investimenti non viene mai tassato, nemmeno al momento del ritiro.
Grafico comparativo
| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
| Piano impostato da | Datore di lavoro | Datore di lavoro |
| Limiti di contribuzione | Limite di contribuzione dei dipendenti di $ 18.000 (meno di 50 anni), $ 24.000 (50+); i limiti si applicano al totale complessivo contribuito a 401k e Roth 401k. I contributi combinati dei dipendenti e dei datori di lavoro devono essere inferiori al 100% dello stipendio del dipendente o di $ 53.000. | 2018: $ 18,5 K (meno di 50 anni), $ 24,5 K (50+); 2014: $ 17,5 k (meno di 50), $ 23 K (oltre 50); i limiti si applicano al totale complessivo contribuito a 401 (k) e Roth 401 (k). I contributi combinati dei dipendenti e dei datori di lavoro devono essere inferiori al 100% dello stipendio del dipendente o di $ 53K |
| Limiti di reddito | Generalmente nessuno, ma alquanto complicato a causa delle regole dell'HCE (dipendenti altamente retribuiti) | Nessuna |
| Contributi del datore di lavoro | Spesso | No. Alcuni datori di lavoro offrono contributi corrispondenti, ma devono essere allocati in un conto pre-tasse, come un tradizionale 401 (k). |
| Investimenti nel conto | Azioni, obbligazioni, fondi comuni. Le plusvalenze, i dividendi e gli interessi all'interno del conto non comportano alcuna responsabilità fiscale. | Azioni, obbligazioni, fondi comuni. Le plusvalenze, i dividendi e gli interessi all'interno del conto non comportano alcuna responsabilità fiscale. |
| Implicazioni fiscali | Il denaro è depositato come una tassa differita e cresce senza tasse nel conto. Gli utili nel conto non sono tassati. Le distribuzioni dal conto sono considerate entrate ordinarie e tassate di conseguenza. (alcune eccezioni per i contributi al netto delle imposte ove consentito) | Il denaro accantonato per Roth 401k è tassato, ma una volta salvato nel conto, cresce esentasse e non è soggetto a tasse al momento del prelievo. |
| distribuzioni | Le distribuzioni possono iniziare a 59 anni e mezzo o prima se il proprietario viene disabilitato. | Le distribuzioni possono iniziare se sono soddisfatte 2 condizioni: (1) il primo contributo al conto era di almeno 5 anni fa, e (2) il proprietario ha più di 59 anni o diventa disabilitato. |
| Distribuzioni forzate | Deve iniziare a prelevare fondi a 70 anni e mezzo a meno che il dipendente non sia ancora impiegato. La penalità è pari al 50% della distribuzione minima | Deve iniziare a prelevare fondi a 70 anni e mezzo a meno che il dipendente non sia ancora impiegato. |
| Prendendo in prestito contro Account | A seconda del piano, è consentito prendere a prestito fondi sul conto fino al 50% del valore dell'account, ma solo se è ancora impiegato presso lo stesso datore di lavoro. | A seconda del piano, è consentito prendere a prestito fondi sul conto fino al 50% del valore dell'account, ma solo se è ancora impiegato presso lo stesso datore di lavoro. |
| Ritiro anticipato | Penalità del 10% più tasse. Ritiro anticipato limitato ai contributi dei dipendenti; i contributi del datore di lavoro non possono essere ritirati anticipatamente. Eccezioni per le difficoltà finanziarie, ma anche in questi casi si applica una sanzione del 10%. | Nessuna penalità fintanto che i lavoratori non sfruttano i loro guadagni di investimento. Prelievi esentasse per persone di età superiore ai 59 anni iniziano dopo aver avuto il proprio account per almeno cinque anni |
| Prelievo anticipato per spese mediche | Spese mediche non coperte da assicurazione per dipendente, coniuge o dipendenti soggetti a penalità del 10% | Parte tassabile delle spese mediche non coperte dall'assicurazione per dipendente, coniuge o dipendenti soggetti a penalità del 10%. A volte, la pena viene cancellata a seconda del datore di lavoro e della gravità della malattia. |
| Prelievo anticipato per gli acquirenti di case | L'acquisto della residenza primaria e l'elusione della preclusione o dello sgombero della residenza primaria sono soggetti a una penalità del 10% | La parte imponibile dell'acquisto della prima casa e l'elusione della preclusione o dello sfratto della residenza primaria sono soggetti a una penalità del 10%. |
| Prelievo anticipato per spese scolastiche | Pagamento delle spese di istruzione secondaria negli ultimi 12 mesi per dipendente, coniuge o dipendenti soggetti a penalità del 10% | Parte imponibile del pagamento delle spese di istruzione secondaria negli ultimi 12 mesi per dipendente, coniuge o dipendenti soggetti a una penalità del 10%. |
| conversioni | Alla cessazione del rapporto di lavoro, può essere trasferito all'IRA o Roth IRA. Quando viene consegnato a un Roth IRA le tasse devono essere pagate durante l'anno della conversione | Può essere laminato a Roth IRA. |
| prelievi | Tassato come reddito ordinario | Non tassato, assumendo ritiri qualificati in pensione. |
| Cambiando le istituzioni | Può passare al piano 401 (k) di un altro datore di lavoro o ad un IRA (tradizionale) presso un'istituzione indipendente | Può passare a Roth 401 (k) di un altro datore di lavoro se offerto, o ad un Roth IRA in modo indipendente, ma non tornare a un 401 tradizionale (k) |
Contenuto: Piani 401 (k) vs Roth 401 (k)
- 1 contributo
- 1.1 Corrispondenza del datore di lavoro
- 1.2 Limiti di contribuzione
- 2 Implicazioni fiscali
- 3 limiti di reddito
- 4 penalità di prelievo
- 5 distribuzioni
- 5.1 Distribuzioni forzate
- 5.2 Altre considerazioni
- 6 Cambiando datore di lavoro
- 7 Traditional vs. Roth 401 (k): Come scegliere
- 7.1 Altri pro e contro
- 8 riferimenti
contributi
Con i piani 401 (k) sponsorizzati dall'azienda, i dipendenti contribuiscono con fondi pre-tasse dalle loro buste paga. I datori di lavoro a volte corrispondono al contributo fino a un certo limite. I contributi ai piani Roth 401 (k) sono finanziati utilizzando il reddito post-tasse. Analogamente ai piani 401 (k) tradizionali, Roth 401 (k) possono includere anche la corrispondenza dei datori di lavoro, ma questi contributi finanziati dai datori di lavoro sono trattati come un tradizionale 401 (k), ovvero devono essere inviati ad un account tradizionale 401 (k) che è un componente di ogni Roth 401 (k) che ha l'abbinamento del datore di lavoro. Inoltre, questi fondi sono soggetti a tasse quando vengono ritirati.
Corrispondenza del datore di lavoro
Un dolcificante popolare nei piani 401 (k) è l'abbinamento dei datori di lavoro; le imprese spesso abbinano i contributi dei dipendenti ai piani 401 (k) come incentivo per partecipare al piano di pensionamento. Questo è essenzialmente "denaro gratuito" o un bonus per il dipendente, e non sarebbe saggio non approfittarne.
Il problema con i piani Roth 401 (k) è che qualsiasi contributo corrispondente da parte del datore di lavoro deve essere pagato in un piano 401 (k) tradizionale, che dovrà essere impostato in aggiunta al Roth 401 (k). Ciò crea un onere amministrativo, che molte aziende evitano non offrendo affatto un piano Roth 401 (k).
Limiti di contribuzione
A partire dal 2015, il contributo annuale massimo che gli individui sono autorizzati a fare per il piano 401 (k) (tradizionale o Roth) è di $ 18.000 per le persone sotto i 50 anni e $ 24.000 per quelle oltre i 50 anni di età. cioè, i lavoratori di età superiore ai 50 anni sono autorizzati a fare "contributi di recupero" fino a $ 6.000 all'anno. I limiti corrispondenti per il 2014 sono $ 17.500 (meno di 50) e $ 23.000 (oltre 50). Si noti che questi limiti riguardano i contributi dei dipendenti a 401 (k), 403 (b), la maggior parte dei 457 piani e il Piano di risparmio della spesa del governo federale.[1] Quindi si applicano a entrambi i piani 401 (k) e Roth 401 (k).
Oltre al limite del contributo del datore di lavoro, l'IRS pone anche limiti al contributo totale del datore di lavoro e del lavoratore insieme. Per il 2015, questo limite è di $ 53.000 per i dipendenti sotto i 50 e $ 59.000 per gli impiegati di età superiore ai 50 anni.
Implicazioni fiscali
I contributi 401k sono al lordo delle tasse, il che riduce il reddito imponibile di un dipendente. Tuttavia, sono soggetti a tasse quando il denaro viene prelevato. Ciò significa che sono più vantaggiosi per le persone che si trovano in una fascia più alta di tasse e si aspettano di rimanere nella stessa fascia, o di spostarsi in una fascia più bassa, dopo che si ritirano.
I soldi messi in Roth 401ks sono tassati come reddito normale. Tuttavia, i soldi risparmiati in Roth 401ks diventano quindi esenti da tasse e non sono soggetti a tasse quando vengono ritirati. Ciò significa che sono più vantaggiosi per le persone, come i giovani, che si trovano in una fascia fiscale più bassa, ma si aspettano di essere in una fascia di reddito più elevata quando vanno in pensione.
Limiti di reddito
A differenza dei piani dell'IRA, non ci sono limiti di reddito su 401 (k) o Roth 401 (k).
Penalità di ritiro
Ci sono disincentivi per il ritiro anticipato da qualsiasi piano di pensionamento: tradizionale 401 (k), IRA, Roth IRA o Roth 401 (k). A meno che non vi siano circostanze attenuanti eccezionali (come morte, disabilità o spese mediche significative), l'IRS impone una penalità del 10% per il ritiro anticipato.
Ma le regole sono leggermente diverse per Roth rispetto ai tradizionali piani 401 (k). Innanzitutto, i prelievi sono esentasse solo se iniziano almeno 5 anni dopo il primo contributo al piano. In secondo luogo, i titolari di un account Roth non sono penalizzati per il prelievo di denaro da un piano, a condizione che evitino di ritirarsi da qualsiasi guadagno di investimento.
distribuzioni
Puoi iniziare a prendere soldi da un 401k a 59 anni e mezzo, o se il proprietario diventa disabilitato. Le tasse devono essere pagate su queste distribuzioni. I proprietari devono iniziare a ritirarsi a 70 anni e mezzo a meno che non siano ancora occupati. In genere, il ritiro anticipato non può essere effettuato mentre è ancora impiegato presso il datore di lavoro che ha istituito il 401k. In caso contrario, vi sarà una penalità del 10% più le tasse per i prelievi anticipati.
Le distribuzioni da Roth 401ks possono iniziare a 59 anni e mezzo, a condizione che l'account sia aperto da almeno 5 anni, o se il proprietario diventa disabilitato. Le distribuzioni sono esentasse.
Distribuzioni forzate
I proprietari dei conti 401 (k) devono iniziare a prendere distribuzioni all'età di 70 anni e mezzo. Non esiste un tale requisito per i piani Roth 401 (k).
altre considerazioni
I piani Roth 401 (k) offrono alcuni vantaggi al momento della distribuzione. In particolare, le distribuzioni dai piani Roth sono escluse dalle formule che determinano i premi Medicare Part B o la quantità di tasse dovuta sui benefici della Social Security. Inoltre, i piani 401 (k) possono essere trasferiti ai beneficiari, esentasse.
Cambiando datore di lavoro
Quando si cambiano i datori di lavoro, un 401k può essere laminato in un IRA o Roth IRA, o può andare in un 401k fornito dal nuovo datore di lavoro.
I piani Roth 401 (k) non possono essere convertiti in tradizionali 401 (k) s quando un individuo cambia datore di lavoro, ma possono essere inseriti in Roth IRAs o nel piano Roth 401k di un altro datore di lavoro.
Traditional vs. Roth 401 (k): Come scegliere
La scelta tra Roth 401 (k) e tradizionale 401 (k) si riduce alle tasse. Contribuire a un piano tradizionale 401 (k) riduce la tua bolletta fiscale differendo la tassazione al momento del pensionamento e del ritiro dei fondi. È possibile che la bolletta delle tasse in pensione sia molto più alta perché:
- Pagherete le tasse non solo sull'importo originale contribuito, ma anche su tutti i redditi da investimenti negli anni intermedi.
- La tua fascia fiscale potrebbe essere più alta in pensione di quanto non sia ora.
Quindi per i lavoratori più giovani che sono molti decenni lontani dalla pensione, e il cui reddito è inferiore perché stanno appena iniziando la loro carriera, i piani Roth 401 (k) hanno più senso. Non perderanno molto in termini di contributi esentasse, e il loro reddito da investimenti sarà esentasse (e probabilmente grande perché gli investimenti hanno avuto più tempo per crescere).
Viceversa, se si è prossimi alla pensione o la fascia di reddito è molto alta, potrebbe essere meglio scegliere un piano tradizionale 401 (k) per contribuire a.
La decisione di scegliere un piano di pensionamento può essere molto onerosa, ma la spiegazione lucida nel video qui sotto potrebbe aiutare a capire meglio i due piani, e anche aiutare a decidere tra 401 (k) e Roth 401 (k):
Altri pro e contro
Le scelte di piano 401k possono essere limitate e possono avere commissioni più elevate associate ad esse. Tuttavia, possono consentire ai risparmiatori di prendere in prestito dai loro risparmi per la pensione. Se sono inclusi nel programma i prelievi di disagio, il pagamento delle spese di istruzione secondaria, le spese mediche o i pagamenti a domicilio, soggetto a una penalità del 10%. Le spese mediche superiori al 7,5% del reddito di una persona possono essere esentate dalla sanzione.
Non tutti i datori di lavoro offrono piani Roth 401k. I fondi non possono essere utilizzati per finanziare anticipi, spese scolastiche o spese mediche.
Riferimenti
- Piani pensionistici - irs.gov
- 401 (k) Guida alle risorse - irs.gov
- Capire il Roth 401k - smartmoney.com
- Wikipedia: Roth 401 (k)
- Annuncia i limiti del piano pensionistico 2015; I contribuenti possono contribuire fino a $ 18.000 ai loro piani 401 (k) nel 2015
