Differenza tra IVA e GST

Diversi paesi hanno adottato il nuovo sistema di tassazione GST; che si riferisce interamente alla tassa sui beni e sui servizi. La Francia è stato il primo paese ad adottare questo regime fiscale, oggi oltre 160 paesi lo utilizzano, inclusa l'India. L'IVA, che si riferisce all'imposta sul valore aggiunto, esiste da un po 'di tempo e viene adottata da più paesi a livello globale. Sia i regimi fiscali IVA sia GST sono riscossi sui valori di vendita o fornitura di beni. Ci sono tuttavia diverse differenze tra i due, continua a leggere per scoprire cosa differenzia l'uno dall'altro.

Cos'è l'IVA?

L'imposta sul valore aggiunto è la tassa applicata dal governo di un determinato paese, su ciascuna fase di produzione o distribuzione dei beni. Questo sistema fiscale viene addebitato in più punti.

Si tratta di una forma di imposta sui consumi, in cui il valore totale aggiunto da un'impresa crea equivale alla differenza tra i proventi e il totale speso per gli acquisti.

L'imposta sul valore aggiunto consente all'acquirente delle materie prime di avvalersi dei crediti d'imposta a monte, questo è l'importo delle imposte pagate in precedenza sarà ridotto dal debito d'imposta netto. Per poter usufruire del credito d'imposta in entrata all'interno del sistema IVA, è necessario ottenere la registrazione.

Nel sistema dell'IVA, le tasse sono applicate con aliquote diverse, la più comunemente usata è 0% per i prodotti agricoli, l'1% per i gioielli preziosi in argento o oro, il 4% sulle materie prime e il 20% per gli articoli di lusso.

Cos'è la GST?

La tassa sui beni e servizi è abbastanza simile all'IVA. Si tratta di un'imposta sul valore aggiunto basata sulla destinazione applicata al processo di produzione, alle vendite e al consumo finale di beni e servizi. La GST elimina l'effetto a cascata in quanto si applica solo all'aggiunta del valore all'interno di ogni fase, dove non verranno applicate altre tasse. L'effetto a cascata si riferisce al doppio pagamento dell'imposta, in cui i pagamenti delle imposte precedenti su un particolare bene o servizio non sono contabilizzati.

Questo sistema GST consente ai fornitori di ridurre gli oneri fiscali laddove il GST pagato sulla procedura di acquisto verrà compensato con il GST pagabile nella fornitura della merce o dei servizi. Il consumatore finale dovrà sostenere tutti gli oneri fiscali imposti dal fornitore finale all'interno della catena di distribuzione. Alcuni paesi come l'India hanno un regime Dual GST in cui le imposte sono imposte simultaneamente dal governo di beni e servizi tassabili.

Differenze tra IVA e GST

Le principali differenze tra IVA e GST sono spiegate di seguito utilizzando i seguenti indicatori:

1. L'imposta sul valore aggiunto è un'imposta diretta in cui gli oneri sono imposti dal livello statale, all'interno di ogni livello di produzione e distribuzione di merci e servizi. C'è un credito aggiuntivo applicabile alle imposte pagate in precedenza. La tassa sui beni e sui servizi, d'altra parte, è una singola imposta imputata sulla fornitura di beni e servizi che si basa principalmente sul concetto di valore aggiunto.
2. L'IVA viene addebitata al punto di vendita, la GST viene prelevata al punto di fornitura di beni e servizi.
3. L'imposta sul valore aggiunto viene eseguita offline, mentre l'imposta sulle merci e i servizi viene eseguita esclusivamente online. La registrazione, la restituzione dell'archiviazione e tutte le altre funzioni correlate sono soddisfatte tramite un portale GST che è controllato e gestito da una rete di beni e servizi.
4. Il fatturato determina quale regime fiscale ricadrà in un fornitore. Ad esempio, in India, i fornitori con un fatturato superiore a Rs. 10 lakh è suscettibile di registrarsi ai sensi dell'IVA. I fatturati superiori a 20 lakh richiedono l'acquisizione della registrazione sotto la GST.
5. GST è un sistema fiscale basato sulle transazioni, mentre l'IVA è un sistema basato su riepilogo. Quest'ultimo richiede al venditore di presentare i resi alla fine di un determinato periodo.
6. Nel sistema IVA il venditore è responsabile per la riscossione dei ricavi, mentre nella GST la raccolta dei ricavi viene eseguita dai consumatori.
7. Le doppie imposizioni sono presenti nel regime dell'imposta sul valore aggiunto, in cui il produttore paga l'imposta sui beni soggetti ad accisa durante la produzione e l'IVA sulle vendite effettuate. L'accisa all'interno della tassa sui beni e servizi è riassunta, la doppia imposizione non è possibile su tali beni.
8. Il sistema IVA non consente il credito d'imposta a monte durante le vendite interstatali. Un buon esempio è dove un produttore di scarpe paga le accise e un'IVA addizionale sulla vendita delle scarpe in un altro stato. Nonostante entrambe le tasse siano imposte sul valore aggiunto, il credito d'imposta non è applicabile in quanto vengono prelevati da enti diversi, i governi centrali e statali. La GST si basa sul principio di "una nazione una sola imposta", quindi il credito d'imposta sarà disponibile durante il commercio interstatale.

IVA vs GST: Tabella di confronto

Riepilogo dei versi IVA GST

• Sia la GST che l'IVA hanno lo stesso scopo di acquisizione fiscale dai processi di produzione e distribuzione di beni e servizi.
• Più di 160 paesi hanno recentemente adottato la GST sul regime fiscale IVA.
• L'IVA è applicata nelle diverse fasi di produzione e distribuzione, al punto di scambio o vendita.
• GST viene addebitato nella fase di fornitura di beni e servizi, quindi, rimuovendo l'effetto a catena.