Come preparare la dichiarazione di riconciliazione bancaria

Sapere come preparare la dichiarazione di riconciliazione bancaria è molto utile quando il saldo di cassa della società e il saldo di cassa in banca non coincidono. Questo può accadere a causa di vari motivi come controlli in sospeso, depositi in transito e vari altri errori. Pertanto, le organizzazioni tendono a preparare dichiarazioni di riconciliazione bancaria al fine di rilevare le differenze nelle registrazioni contabili. 

CHE COSA È LA DICHIARAZIONE DI RICONCILIAZIONE BANCARIA 

Come preparare la dichiarazione di riconciliazione bancaria - Esempio

L'esempio seguente illustra i modi in cui i saldi di cassa nel conto bancario e i record della società vengono adeguati utilizzando la dichiarazione di riconciliazione bancaria. Questo viene fatto usando le informazioni fornite di seguito.

Il conto bancario della XYZ Company datato al 31 dicembre 2013 indica un saldo di $ 24.594,72 e il conto corrente della società indica un saldo di $ 23.196,79. Sono inoltre disponibili le seguenti informazioni aggiuntive:

• Sotto i controlli sono in sospeso che è stato rilasciato dalla società ai propri clienti.

• Un importo di $ 400,00 che è stato depositato il 31 dicembre non compare sul conto bancario.

• La banca ha restituito un assegno NSF di $ 850 con estratto conto bancario.

• Le spese per il servizio bancario ammontano a $ 50.

• La società ha guadagnato un reddito da interessi di $ 1.237,22 che è stato registrato solo nel conto bancario.

• La banca ha raccolto una banconota da ricevere a nome della società per un importo di $ 550, che include $ 50 di interessi. La banca ha addebitato una commissione di incasso di $ 10.

• Un deposito di $ 430 è stato erroneamente inserito come $ 340 nei registri di cassa della società.

Dichiarazione di riconciliazione bancaria

Importanza della riconciliazione bancaria

• Quando si prepara la dichiarazione di riconciliazione bancaria, aiuta a identificare gli errori nei registri contabili della banca o della società.

• Inoltre, può essere utilizzato come meccanismo di controllo delle transazioni in contanti inclusi i depositi e i prelievi.

• È utile fare confronti tra i record mantenuti dall'azienda e i dettagli del conto bancario.

• Quando le dichiarazioni vengono preparate mensilmente, sarà utile per il monitoraggio regolare dei flussi di cassa nel business.