Differenza tra Basilea 1 2 e 3

Differenza chiave - Basilea 1 vs 2 vs 3
 

Gli accordi di base sono introdotti dal Comitato di vigilanza bancaria di Basilea (BCBS), un comitato di autorità di vigilanza bancaria che è stato incorporato dai governatori delle banche centrali dei paesi del Gruppo dei dieci (G-10) nel 1975. L'obiettivo principale di questo comitato è fornire linee guida per i regolamenti bancari. La BCBS ha emanato finora 3 accordi di Basilea 1, Basilea 2 e Basilea 3 con l'intento di rafforzare la credibilità bancaria rafforzando la vigilanza bancaria a livello mondiale. La differenza chiave tra Basilea 1 2 e 3 stabilisce che Basilea 1 è stato istituito per specificare un rapporto minimo di capitale tra le attività ponderate per il rischio per le banche, mentre Basilea 2 è istituito per introdurre responsabilità di vigilanza e rafforzare ulteriormente il requisito patrimoniale minimo e Basilea 3 per promuovere la necessità per i buffer di liquidità (uno strato aggiuntivo di capitale).

CONTENUTO
1. Panoramica e differenza chiave
2. Cos'è Basel 1
3. Cos'è Basel 2
4. Cos'è Basel 3
5. Confronto affiancato - Basilea 1 vs 2 vs 3
6. Sommario

Cos'è Basel 1?

Basilea 1 è stato rilasciato nel luglio 1988 per fornire un quadro per affrontare la gestione del rischio dal punto di vista dell'adeguatezza patrimoniale della banca. La preoccupazione principale qui era l'adeguatezza patrimoniale delle banche. Uno dei motivi principali della stessa è stata la crisi del debito latino-americano nei primi anni '80, in cui il comitato si è reso conto che i rapporti patrimoniali delle banche internazionali sono diminuiti nel tempo. È stato dichiarato che un rapporto minimo di capitale tra le attività ponderate per il rischio dell'8% è attuato a partire dal 1992.

Basilea 1 ha inoltre specificato le disposizioni generali che possono essere incluse nel calcolo del capitale minimo richiesto.

Per esempio. L'accordo ha indicato le linee guida su come riconoscere gli effetti della compensazione multilaterale (un accordo tra due o più banche per regolare un numero di transazioni insieme in quanto è economicamente vantaggioso e risparmia tempo piuttosto che risolverle individualmente) nell'aprile 1995.

Cos'è Basel 2?

L'obiettivo principale di Basilea 2 era di sostituire il requisito patrimoniale minimo con la necessità di condurre una revisione prudenziale dell'adeguatezza patrimoniale della banca. Basel 2 è composto da 3 pilastri. Loro sono,

• Requisiti patrimoniali minimi, che hanno cercato di sviluppare ed espandere le norme standardizzate stabilite a Basilea 1
• Revisione prudenziale dell'adeguatezza patrimoniale e del processo di valutazione interna di un'istituzione
• Uso efficace della divulgazione come leva per rafforzare la disciplina di mercato e incoraggiare pratiche bancarie sane

Il nuovo framework è stato progettato con l'intento di migliorare il modo in cui i requisiti patrimoniali regolamentari riflettono i rischi sottostanti e per affrontare al meglio l'innovazione finanziaria verificatasi negli ultimi anni. Le modifiche miravano a premiare e incoraggiare miglioramenti continui nella misurazione e nel controllo del rischio.

Cos'è Basel 3?

La necessità di un aggiornamento a Basilea 2 è stata avvertita soprattutto con il tracollo finanziario di Lehman Brothers - una società di servizi finanziari globale che è stata dichiarata bancarotta nel settembre 2008. Le insidie ​​nel governo societario e nella gestione dei rischi hanno portato allo sviluppo di questo accordo che sarà efficace dal 2019 in poi. Il settore bancario è entrato nella crisi finanziaria con troppa leva e inadeguate riserve di liquidità. Pertanto, l'obiettivo principale di Basilea 3 è quello di specificare un ulteriore livello di capitale comune (un buffer di conservazione del capitale) per le banche. Quando viene violato, limita i pagamenti per contribuire a soddisfare il requisito minimo di capitale comune. Inoltre, le seguenti linee guida sono incluse anche in Basilea 3.

• Una riserva di capitale anticiclica, che pone restrizioni alla partecipazione delle banche ai boom del credito a livello di sistema allo scopo di ridurre le perdite nei busti di credito
• Un coefficiente di leva finanziaria: una quantità minima di capitale che assorbe le perdite in relazione a tutte le attività e alle esposizioni fuori bilancio di una banca, indipendentemente dalla ponderazione del rischio
• Fabbisogno di liquidità - un coefficiente di liquidità minimo, il Liquidity Coverage Ratio (LCR), inteso a fornire liquidità sufficiente a coprire le esigenze di finanziamento in un periodo di stress di 30 giorni; un rapporto a più lungo termine, il Net Stable Funding Ratio (NSFR), destinato a compensare i disallineamenti di durata sull'intero bilancio
• Ulteriori proposte per le banche di rilevanza sistemica, compresi i requisiti per il capitale supplementare, il capitale contingente aumentato e le disposizioni rafforzate per la vigilanza e la risoluzione transfrontaliere

  

  Figura _1: i criteri di concessione delle banche sono stati il ​​principale contributo alla crisi finanziaria nel 2008   

Qual è la differenza tra Basilea 1 2 e 3?

Basilea 1 vs 2 vs 3
Basilea 1	Basilea 1 è stata costituita con l'obiettivo principale di elencare un requisito patrimoniale minimo per le banche.
Basilea 2	Basilea 2 è stata istituita per introdurre responsabilità di vigilanza e rafforzare ulteriormente il requisito patrimoniale minimo.
Basilea 3	L'obiettivo di Basilea 3 era quello di specificare un ulteriore buffer di capitale che dovesse essere mantenuto dalle banche.
Focus sui rischi
Basilea 1	Basilea 1 ha il rischio minimo di concentrarsi sui 3 accordi.
Basilea 2	Basilea 2 ha introdotto un approccio a 3 pilastri alla gestione del rischio.
Basilea 3	La valutazione del rischio di liquidità in aggiunta ai rischi esposti a Basilea 2 è stata introdotta da Basilea 3.
Rischi considerati
Basilea 1	Solo il rischio di credito è considerato a Basilea 1.
Basilea 2	Basilea 2 include una vasta gamma di rischi, compresi i rischi operativi, strategici e reputazionali.
Basilea 3	Basilea 3 include i rischi di liquidità oltre ai rischi introdotti da Basilea 2.
Predicibilità dei rischi futuri
Basilea 1	Basilea 1 ha un aspetto arretrato poiché considera solo le attività dell'attuale portafoglio di banche.
Basilea 2	Basilea 2 è lungimirante rispetto a Basilea 1 poiché il calcolo del capitale è sensibile al rischio.
Basilea 3	Basilea 3 è lungimirante in quanto i fattori ambientali macroeconomici vengono considerati in aggiunta ai singoli criteri bancari.

Riassunto: Basilea 1 vs 2 vs 3

La differenza tra gli accordi di Basilea 1 2 e 3 è dovuta principalmente alle differenze tra i loro obiettivi con cui sono stati stabiliti. Anche se sono molto diversi negli standard e nei requisiti presentati, tutti e 3 sono navigati in modo tale da gestire i rischi bancari alla luce degli ambienti di business internazionali in rapida evoluzione. Con i progressi della globalizzazione, le banche sono interconnesse in tutto il mondo. Se le banche assumono rischi non calcolati, possono sorgere situazioni disastrose a causa della massiccia quantità di fondi coinvolti e l'impatto negativo può essere presto disperso tra molte nazioni. La crisi finanziaria iniziata nel 2008 che ha causato una sostanziale perdita economica è l'esempio più tempestivo di questo.

Riferimento:
1. "Storia del Comitato di Basilea". Storia del Comitato di Basilea. N., 09 ottobre 2014. Web. 16 febbraio 2017.
2. "Case Study: The Collapse of Lehman Brothers". Investopedia. N. 03 marzo 2016. Web. 16 febbraio 2017.
3. "Accordo di Basilea". Investopedia. N, 15 maggio 2007. Web. 20 febbraio 2017.
4. Amadeo, Kimberly. "Che cosa ha causato la crisi finanziaria del 2008 e potrebbe succedere di nuovo?" The Balance. N., n. Web. 20 febbraio 2017.

Cortesia dell'immagine:
1. "Provenienza dei mutui subprime, 1996-2008" della Commissione nazionale sulle cause della crisi finanziaria ed economica negli Stati Uniti - Relazione finale della Commissione nazionale sulle cause della crisi finanziaria ed economica negli Stati Uniti, pag. 70 figura 5.2 (Public Domain) tramite Commons Wikimedia