Differenza tra flusso di fondi e flusso di cassa

Flusso di fondi vs Flusso di cassa

Quando un'azienda prepara i loro conti di fine anno, prepara tre dichiarazioni che includono il conto economico, il bilancio e il rendiconto finanziario. Inoltre, le aziende redigono il rendiconto degli utili non distribuiti e il rendiconto del flusso di fondi per ottenere una migliore comprensione delle attività commerciali. Il rendiconto finanziario e il rendiconto finanziario sembrano essere la stessa cosa, semplicemente, nel modo in cui sono formulati. Tuttavia, i due sono abbastanza diversi tra loro, e il seguente articolo fornisce una chiara panoramica delle loro differenze fornendo al tempo stesso una buona comprensione di ciò che ciascuno significa.

Flusso di cassa

Il rendiconto finanziario di un'impresa mostrerà chiaramente il movimento di cassa intorno al business, come è arrivato il denaro e dove è stato speso. Tutte queste entrate e pagamenti in contanti sono quindi riassunti insieme per ottenere una cifra nota come il flusso di cassa netto, che è essenzialmente il denaro che rimane una volta che tutti i movimenti di cassa sono stati contabilizzati.

Un rendiconto finanziario è suddiviso in una serie di sezioni che comprendono: attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento. Le attività operative sono quelle attività che aiutano un'azienda a generare ricavi, le attività di investimento si riferiscono a qualsiasi movimento di cassa negli investimenti dell'impresa e qualsiasi investimento a lungo termine e attività di finanziamento si riferiscono a qualsiasi attività relativa agli azionisti e ai creditori dell'impresa. Se il rendiconto del flusso di cassa è calcolato in modo accurato, i totali di questi 3 segmenti dovrebbero sommarsi al flusso di cassa complessivo dell'azienda.

Flusso di fondi

Il rendiconto del flusso di fondi mostra il movimento del capitale circolante con la società durante il periodo di rendicontazione. Il capitale circolante si riferisce al capitale utilizzato da un'azienda per le sue operazioni quotidiane. La formula utilizzata per calcolare il capitale circolante è [Attività correnti (come stock, liquidità, saldo bancario) - Passività correnti (creditori, scoperto bancario)]. Le modifiche apportate a questa formula verranno indicate chiaramente nella dichiarazione del flusso di fondi. Ad esempio, se le azioni della società sono aumentate da $ 10.000 a $ 20.000 e il saldo bancario è stato ridotto da $ 50.000 a $ 45.000, il saldo di $ 5000 verrà mostrato nel rendiconto del flusso di fondi.

Flusso di fondi vs Flusso di cassa

La principale somiglianza tra queste due affermazioni è che sono entrambe prodotte al fine di ottenere una migliore comprensione delle prestazioni dell'azienda durante il suo periodo di attività. Le due dichiarazioni sono preparate in modo specifico per ottenere una panoramica della liquidità della società (capacità di pagare i propri debiti). Le due affermazioni sono abbastanza diverse l'una dall'altra in termini di ciò che registrano. Il rendiconto del flusso di cassa mostra il movimento di cassa all'interno di un'azienda come risultato delle sue operazioni commerciali quotidiane, mentre il rendiconto sul flusso di fondi mostra le variazioni nel capitale circolante dell'azienda. Tuttavia, dei due, le dichiarazioni di flusso di cassa sono più ampiamente utilizzate in quanto è noto che il movimento di cassa è una previsione migliore della liquidità, al contrario del capitale circolante.

Sommario:

Flusso del fondo e flusso di cassa

• Il rendiconto finanziario di un'impresa mostrerà chiaramente il movimento di cassa intorno all'azienda, come è arrivato il denaro e dove è stato speso.

• Il rendiconto del flusso di fondi, d'altra parte, mostra il movimento del capitale circolante con la società durante il periodo di segnalazione.

• Le due dichiarazioni sono entrambe preparate in modo specifico per ottenere una panoramica della liquidità della società (capacità di pagare i propri debiti).