IRA contro Roth IRA
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Il IRA o il conto pensionistico individuale è un piano di pensionamento con benefici fiscali (il denaro investito in un IRA tradizionale è esentasse in una certa misura). È stato sviluppato negli Stati Uniti nell'anno 1974. I piani dell'IRA sono autofinanziati o finanziati dai datori di lavoro e sono operativi in base alle leggi fiscali degli Stati Uniti.
Esistono vari tipi di IRA: Roth IRA, IRA tradizionale, SEP IRA (Conto individuale pensionistico semplificato per i dipendenti), IRA semplice e IRA autodiretto. Ci sono anche un paio di variazioni dell'IRA, vale a dire il Conduit IRA e il Rollover IRA.
Il Roth IRA è diverso dagli altri IRA. I benefici, i rimborsi fiscali e le clausole di restrizione del reddito degli IRA di Roth sono tutti diversi dagli IRA tradizionali. Prende il nome dal suo sponsor principale, il senatore William Roth ed è governato da specifiche norme di ammissibilità e di deposito previste dall'Internal Revenue System. L'investimento in qualsiasi conto pensionistico individuale non dovrebbe mai superare l'AGI (reddito lordo corretto) e l'IRA Roth non fa eccezione.
Per un equivalente canadese vicino a IRA e Roth IRA, vedere RRSP vs TFSA.
Grafico comparativo
| IRA | Roth IRA | |
|---|---|---|
| Piano impostato da | Individuale | Individuale |
| Limiti di contribuzione | $ 5,500 / anno per 49 anni o meno; $ 6.500 / anno per età 50+; il limite è per i contributi combinati all'IRA tradizionale e all'IRRA Roth. | $ 5,500 / anno per 49 anni o meno; $ 6.500 / anno per età 50+; il limite è per i contributi combinati all'IRA tradizionale e all'IRRA Roth. |
| Limiti di reddito | Basato su MAGI; Singolo, HoH, MFS: pieno contributo a $ 61.000, parziale a $ 71.000; MFJ; QW: pieno contributo a $ 98.000, parziale a $ 118.000. Non posso contribuire più di quanto guadagni in quell'anno. | Basato su MAGI; Singolo, HoH, MFS: pieno contributo a $ 117.000, parziale a $ 132.000; MFJ; QW: contributo pieno a $ 184.000, parziale a $ 194.000. Non posso contribuire più di quanto guadagni in quell'anno. |
| Contributi del datore di lavoro | Raramente | No |
| Investimenti nel conto | Azioni, obbligazioni, fondi comuni, immobili (solo in tipi specifici di IRA). Le plusvalenze, i dividendi e gli interessi all'interno del conto non comportano alcuna responsabilità fiscale. | Azioni, obbligazioni, fondi comuni, immobili (solo in tipi specifici di IRA). Le plusvalenze, i dividendi e gli interessi all'interno del conto non comportano alcuna responsabilità fiscale. |
| Implicazioni fiscali | I contributi possono essere fiscalmente deducibili soggetti a limiti di reddito. Gli utili nel conto non sono tassati. Le distribuzioni dal conto sono considerate entrate ordinarie e tassate di conseguenza. | I contributi non sono mai deducibili dalle tasse. Gli utili nel conto non sono tassati. Le distribuzioni dall'account sono esentasse. |
| distribuzioni | Le distribuzioni possono iniziare a 59 anni o il proprietario diventa disabilitato. | Le distribuzioni possono iniziare a 59 anni, a condizione che l'account abbia almeno 5 anni; o se il proprietario diventa disabilitato. |
| Distribuzioni forzate | Deve iniziare a prelevare fondi a 70 anni a meno che il dipendente non sia ancora impiegato. La penalità è pari al 50% della distribuzione minima | Nessuna restrizione o distribuzione forzata. |
| Prendendo in prestito contro Account | No | No |
| Ritiro anticipato | Penalità del 10% più tasse per le distribuzioni prima dei 59 anni e mezzo con eccezioni. | Nessuna penalità per il ritiro anticipato fino all'importo del contributo principale. |
| Prelievo anticipato per spese mediche | Può prelevare per spese mediche qualificate non rimborsate superiori al 7,5% di AGI; assicurazione medica durante il periodo di disoccupazione; durante la disabilità | Può prelevare per spese mediche qualificate non rimborsate superiori al 7,5% di AGI; assicurazione medica durante il periodo di disoccupazione; durante la disabilità |
| Prelievo anticipato per gli acquirenti di case | Può ritirare (senza la penalità fiscale del 10%) fino a $ 10.000 per un primo acconto di acquisto di una casa con stipulazioni | Può ritirare (senza la penalità fiscale del 10%) fino a $ 10.000 per un primo acconto di acquisto di una casa con stipulazioni |
| Prelievo anticipato per spese scolastiche | Può recedere senza la penale del 10% per le spese di istruzione qualificate di proprietari, figli e nipoti. | Può prelevare per spese mediche qualificate non rimborsate superiori al 7,5% di AGI; assicurazione medica durante il periodo di disoccupazione; durante la disabilità |
| conversioni | Può essere convertito in Roth IRA. Le tasse devono essere pagate durante l'anno della conversione. Possono essere applicate anche altre limitazioni. | Un Roth IRA non può essere convertito in un tradizionale IRA. |
| prelievi | Tassato come reddito ordinario (le distribuzioni da Roth IRA non sono tassate) | Senza tasse |
| Cambiando le istituzioni | I fondi possono essere trasferiti a un'altra istituzione o possono essere inviati al proprietario dell'IRA tradizionale che ha 60 giorni per mettere i soldi in un'altra istituzione in un contributo di rollover a un'altra IRA tradizionale. | I fondi possono essere trasferiti a un'altra istituzione o possono essere inviati al proprietario dell'IRA tradizionale che ha 60 giorni per mettere i soldi in un'altra istituzione in un contributo di rollover a un'altra IRA tradizionale. |
| Benefici postumi | Non ci sono benefici postumi. | I benefici gratuiti delle penalità sono forniti postumi. |
Contenuto: IRA vs Roth IRA
- 1 Fiscalità
- 2 distribuzioni
- 3 Limiti di reddito
- 4 Altri benefici
- 5 riferimenti
Imponibilità
Una delle maggiori differenze tra IRA tradizionale e Roth IRA si trova nel loro trattamento fiscale. Gli investimenti in un Roth IRA possono essere ritirati in qualsiasi momento senza incorrere in penalità o tasse aggiuntive ... Questo può essere fatto anche dopo che l'età condizionata di 59,5 anni è stata raggiunta. I prelievi da un IRA tradizionale, d'altra parte sono tassati come reddito ordinario. Anche una penalità viene addebitata, se si desidera prelevare prima dell'età di 59,5 anni.
I contributi a un IRA tradizionale sono deducibili dalle tasse, soggetti a livelli di reddito. Considerando che, i contributi apportati a un Roth IRA non sono deducibili dalle tasse. Pertanto, un contributo a Roth IRA non riduce l'AGI (reddito lordo rettificato) di una persona, mentre gli investimenti nell'IRI tradizionale riducono l'AGI del contribuente. Contributi legali possono essere fatti sia a un tradizionale IRA e un Roth IRA anche se la persona è iscritta a qualsiasi altro piano di pensionamento, come un 401 (k).
distribuzioni
Roth IRA offre il vantaggio della flessibilità in termini di limiti di età di distribuzione. In caso di IRA tradizionali, la distribuzione inizia all'età di 59,5 anni e diventa obbligatoria dall'età di 70,5 anni ... Non ci sono tali restrizioni in un Roth IRA.
Limiti di reddito
L'IRA tradizionale non ha restrizioni sul reddito, tutti possono investire in essi. Tuttavia, non puoi investire in un Roth IRA se il tuo reddito è superiore a $ 95.000 all'anno (single) o $ 150.000 (coppia sposata).
Altri benefici
Se il proprietario di un Roth IRA muore, il coniuge diventa l'unico erede della polizza, anche se ha già un altro Roth IRA. Entrambi i conti possono essere combinati insieme e un singolo account può essere formato senza penalità extra. Queste strutture non sono dotate di un tradizionale IRA.
Riferimenti
- Wikipedia: Roth IRA
- Wikipedia: Conto pensionistico individuale
- Confronto tra account 401 (k) e IRA - Wikipedia
