Differenza tra NPA lordo e NPA netto

L'NPA lordo è l'acronimo delle attività lorde in sofferenza e l'NPA netto è l'acronimo di attività non produttive nette.

Cosa sono le attività lorde non performanti?

Le attività deteriorate lorde sono un termine utilizzato dagli istituti finanziari per fare riferimento alla somma di tutti i prestiti non pagati che sono classificati come crediti in sofferenza.

Gli istituti di credito offrono prestiti ai propri clienti che non vengono onorati e, entro novanta giorni, gli istituti finanziari sono obbligati a classificarli come attività deteriorate perché non ricevono né un principio né pagamenti netti.

Cosa sono le attività senza rendimento netto?

Le attività deteriorate nette sono un termine usato dagli enti creditizi per fare riferimento alla somma delle sofferenze al netto del fondo svalutazione crediti. Gli istituti di credito tendono a fornire un importo precauzionale per coprire i debiti non pagati.

Pertanto, se uno deduce la provvigione per debiti non pagati dai debiti non pagati, l'importo risultante si riferisce alle attività deteriorate nette.

Differenza tra NPA lordo e NPA netto

1. Senso

Una delle principali differenze tra attività deteriorate lorde e attività deteriorate nette deriva dal significato. Le attività deteriorate lorde si riferiscono all'ammontare totale dei debiti che un'organizzazione non è riuscita a riscuotere o le persone che hanno contratto l'organizzazione hanno omesso di onorare i propri obblighi contrattuali di pagare l'importo del capitale e degli interessi.

D'altro canto, i crediti deteriorati netti rappresentano l'importo che risulta dopo aver dedotto il fondo svalutazione crediti dalla somma dei crediti inadempienti. È la perdita effettiva che l'organizzazione subisce dopo il default del prestito.

2. Periodo predefinito

Gli istituti di credito offrono un periodo di grazia dopo il quale è richiesto a un individuo di iniziare a pagare il prestito e gli interessi ad esso associati. Se la durata del pagamento scade, l'istituzione è obbligata a cancellare quei debiti che non sono pagati.

I crediti in sofferenza sono elencati come valori di default dopo 90 giorni riconosciuti a livello internazionale. Qualsiasi importo dovuto dopo il periodo di grazia di novanta giorni è classificato come predefinito. Tuttavia, l'attività con rendimento netto non ha un periodo di tolleranza e viene immediatamente calcolata e classificata come attività deteriorata netta.

3. Metodo di calcolo

I crediti deteriorati lordi sono la somma di tutti i prestiti che sono stati insolventi dalle persone fisiche che hanno acquisito prestiti dall'istituto finanziario. Ciò significa che tutti i prestiti insolventi sono sommati per formare attività deteriorate lorde.

NPA lordo = (A₁ + UN₂ + UN₃... + A_n) / Anticipazioni lorde

Dove un₁ sta per prestiti dati alla persona numero uno.

D'altra parte, le attività deteriorate nette sono l'ammontare che viene realizzato dopo che l'importo della provvista è stato dedotto dalle attività deteriorate lorde.

Net NPA = (Total Gross NPA) - (Accantonamento per debiti insoluti) / Gross Advances

4. Perdita effettiva

L'altra differenza tra attività deteriorate lorde e attività deteriorate nette è ciò che l'organizzazione indica come la perdita effettiva che l'azienda deve affrontare. Le attività deteriorate lorde non costituiscono la perdita effettiva per l'organizzazione.

Le attività deteriorate nette costituiscono la perdita effettiva subita dall'organizzazione dopo l'insolvenza dei debiti. Poiché l'ente creditizio ha già fornito prestiti non pagati, l'importo previsto viene detratto dall'importo predefinito che si traduce nella perdita effettiva subita dall'organizzazione.

5. Cause di NPA lordo e NPA netto

Ci sono alcuni fattori significativi che sono stati evidenziati come cause estreme di beni non performing lordi: politiche governative scarse, malattie industriali, calamità naturali, inadempienze intenzionali e tribunale di recupero inefficace tra gli altri.

Sebbene le attività nette deteriorate siano i principali prodotti delle attività deteriorate lorde, vi è una differenza significativa in quanto l'importo fornito dall'ente creditizio per coprire i debiti non pagati svolge un ruolo fondamentale nel determinare l'importo delle attività nette deteriorate.

6. Effetti di NPA lordo e NPA netto

Alcune delle cause significative delle attività deteriorate lorde comprendono il cattivo effetto sull'avviamento della società e l'effetto negativo sul valore patrimoniale dell'organizzazione.

Una società con un valore patrimoniale netto presenta difficoltà nell'attrarre investitori a causa del basso ritorno sull'investimento e del basso valore azionario della società.

Da un lato, le attività deteriorate nette hanno un impatto significativo sulla redditività e la liquidità della società. Bassa liquidità significa che l'azienda non ha abbastanza denaro per soddisfare i propri obblighi quando scadono, il che significa che l'azienda non può permettersi di svolgere le attività quotidiane.

Differenza tra NPA lordo e NPA netto

Riepilogo dell'NPA lordo e dell'APN netto

• Le attività deteriorate lorde si riferiscono alla somma di tutti i prestiti che sono stati inadempienti dai mutuatari entro il periodo previsto di novanta giorni mentre le attività deteriorate nette sono l'importo che risulta dopo aver dedotto il fondo per debiti non pagati dall'NPA lordo.
• L'attività deteriorata lorda non equivale alla perdita effettiva dell'organizzazione in quanto il fondo per debiti non pagati non è stato dedotto, ma le attività deteriorate nette ammontano alla perdita effettiva dell'organizzazione poiché il fondo per crediti non pagati è già stato dedotto.
• Le attività deteriorate lorde determinano un effetto negativo sull'avviamento della società e cattivi effetti sul valore patrimoniale dell'organizzazione, mentre le attività deteriorate nette portano a una bassa redditività e liquidità nelle riserve di cassa della società.
• Altre differenze tra i crediti deteriorati lordi e netti includono il metodo di calcolo, le cause e il periodo di default, tra gli altri.