La differenza tra flusso di cassa e flusso di fondi

Esempio di rendiconto finanziario

La differenza tra flusso di cassa e flusso di fondi è evidente nella contabilità. Nei termini più semplici, il flusso di cassa si verifica quando i movimenti di cassa (o flussi) entrano e escono da un'attività. Il flusso di fondi, d'altra parte, è quando c'è un cambiamento nella posizione finanziaria di un'impresa tra l'anno precedente e quello attuale.

Il termine "flusso di cassa" si riferisce quindi al rendiconto finanziario. Una dichiarazione di flusso di cassa è fatta tipicamente per spiegare questo in contabilità. Mostra e spiega l'afflusso e il deflusso di denaro contante o di attività simili a contanti. Il flusso di cassa da qualsiasi attività di gestione, investimento e altre attività di finanziamento è parte del flusso di cassa.

Il termine "flusso di fondi" ha due definizioni separate: una utilizzata in contabilità e una utilizzata negli investimenti. In contabilità, fa riferimento a una dichiarazione utilizzata per spiegare eventuali cambiamenti di posizione finanziaria tra gli anni contabili. Nell'investire, è quando gli investitori (o anche gli analisti di marketing) controllano il flusso di fondi in diverse divisioni in un'economia.

In poche parole, il flusso di cassa è il rapporto che spiega i flussi in entrata e in uscita del contante in un business mentre il flusso di fondi si riferisce a un rapporto precedente e corrente combinato per spiegare eventuali cambiamenti o discrepanze.

Ciò che rende il flusso di cassa diverso dal flusso dei fondi?

Flusso di cassa e il flusso di fondi sono termini che si trovano comunemente nella contabilità. Questi sono entrambi termini usati nella contabilità, tuttavia le loro somiglianze si fermano qui. Per iniziare, impariamo a conoscere il flusso di cassa.

Flusso di cassa si tratta di attività in contanti o in denaro che stanno fluendo e fluiscono fuori dalla vostra attività in un periodo di tempo, come un mese, un quarto o così via. D'altro canto, il flusso di fondi è al netto delle diverse attività finanziarie, incluso il denaro che scorre dentro e fuori dalla vostra attività.

Il flusso di fondi viene in genere calcolato mensilmente o ogni tre mesi. Quando hai qualche tipo di attività, può sembrare che ci sia solo un flusso di denaro. Tuttavia, quando i dati vengono analizzati utilizzando tutti i record disponibili, anche il flusso di cassa in entrata sarà evidente. In un'azienda c'è sempre un doppio flusso di denaro, non importa quanto sia grande o piccolo, mentre è importante sapere che il flusso di fondi non è costituito da fondi che dovrebbero essere pagati alla tua azienda ma non sono stati ancora pagati.

Il denaro che proviene da clienti o clienti che pagano per la vostra merce o servizi conta come l'afflusso di denaro. Tuttavia, se i tuoi clienti e i tuoi clienti non pagano direttamente quando acquistano, allora parte del tuo flusso di cassa in entrata verrà da quando raccoglierai i conti dei crediti.

Il denaro che utilizzi per effettuare pagamenti per la tua attività, ad esempio per l'affitto, i prestiti e le tasse, conta come il tuo flusso di cassa. Il flusso di cassa è un po 'come un'immagine che rappresenta il conto corrente della tua attività. Quando c'è un afflusso maggiore rispetto al deflusso, la tua attività sta attraversando una "situazione di flusso di cassa positiva". Ciò significa che hai a disposizione abbastanza denaro per effettuare i pagamenti. Tuttavia, se l'afflusso è maggiore rispetto al flusso in entrata, la tua attività si trova in una "situazione di flusso di cassa negativo". Ciò significa che sei a rischio di essere scoperto. Quando ciò accade, devi trovare altre fonti di denaro temporaneo per occuparti di tutti i tuoi scoperti. Questo è il motivo per cui le aziende di novità richiedono solitamente un capitale circolante - per occuparsi di tutte le carenze del flusso di cassa.

Flusso di cassa è estremamente importante per un'azienda. Questo perché quando vi è una carenza di liquidità e non vi è alcun back-up, la tua nuova attività potrebbe finire per fallire. Quando i tuoi affari finiscono i soldi, allora non hai niente da dire, quindi il flusso di cassa a 2 vie è davvero essenziale.

Flusso di fondi coinvolge e misura i deflussi e gli afflussi mentre non viene considerato il rendimento di un particolare fondo. Gli afflussi netti sono quelli che creano denaro extra che viene utilizzato dai gestori per gli investimenti. In teoria, ciò crea quindi un'esigenza di azioni e obbligazioni, che sono forme di sicurezza in un'azienda.

In termini di investimenti, le persone che sono incaricate di monitorare il flusso di fondi sono gli analisti di mercato e gli investitori. Tengono traccia di ciò per essere in grado di determinare l'atteggiamento degli investitori in una specifica classe o settore di attività o nell'intero mercato.

L'unico obiettivo del flusso di fondi è il movimento di denaro. Mostra il movimento netto dopo l'afflusso e il deflusso di fondi monetari è stato esaminato. I movimenti di afflusso e deflusso possono essere costituiti da eventuali pagamenti effettuati agli investitori e da eventuali pagamenti effettuati all'azienda, per merci e servizi.

Differenze comuni tra flusso di cassa e flusso di fondi

La differenza tra flusso di cassa e flusso di fondi è che il primo è più concreto e attuale mentre il secondo è più astratto e non si occupa solo di dati recenti.

Differenza in	Flusso di cassa	Flusso di fondi
Definizione	Il denaro che scorre dentro e fuori da un'azienda, in un certo periodo di tempo. Il periodo di tempo può essere mensile, trimestrale o richiesto dall'azienda.	Cambiamenti finanziari che si verificano in un'azienda per diversi anni contabili. In genere, la modifica viene analizzata tra l'anno precedente e l'anno corrente.
Lo scopo di preparare una dichiarazione	Per spiegare perché c'era stato movimento di denaro all'inizio e alla fine di un certo periodo.	Per spiegare perché ci sono stati cambiamenti finanziari dall'anno scorso all'anno in corso.
La base della dichiarazione in Contabilità	Basato su contanti	In base all'accumulo
Come analizzare	Analizzando la pianificazione di cassa. Analisi a breve termine.	Analizzando la pianificazione finanziaria. Analisi a lungo termine.
Cosa viene tipicamente rivelato	Qualsiasi e qualsiasi afflusso di denaro. Qualsiasi e qualsiasi deflusso di denaro.	Fonti dei fondi. Dove sono stati utilizzati i fondi (domanda).

Altre differenze

• Fare una dichiarazione che mostra eventuali cambiamenti nel saldo di cassa e nel saldo bancario dalle date di inizio e fine del periodo specificato, quindi si riferiscono al flusso di cassa. Tuttavia, fai una dichiarazione che mostra le differenze nella posizione finanziaria da un anno all'altro; ti riferisci al flusso di fondi.
• Analizzando il flusso di cassa si intende analizzare l'efficienza della propria attività nella generazione di cassa. D'altra parte, quando si analizza il flusso di fondi, significa che si sta esaminando l'efficienza con cui il proprio business utilizza un capitale circolante.
• Fare una dichiarazione per il flusso di cassa è vantaggioso per l'analisi a breve termine delle finanze, mentre fare una dichiarazione per il flusso di fondi è utile per l'analisi a lungo termine delle finanze.
• Quando si effettua una dichiarazione per il flusso di cassa, includerà tutti i saldi di apertura e di chiusura di denaro e attività simili a quelle di cassa. Quando si rilascia una dichiarazione per il flusso di fondi, non è necessario includere tutti i saldi di apertura e di chiusura delle attività in contanti e in denaro.
• Il flusso di cassa si riferisce a tutto il denaro che scorre dentro e fuori dal business, mentre i flussi di fondi mostrano la fonte e l'uso dei fondi.
• Quando si rilascia una dichiarazione per il flusso di cassa, contiene il saldo di apertura della liquidità, il saldo di chiusura della liquidità e le eventuali disponibilità liquide equivalenti. Quando effettua una dichiarazione per il flusso di fondi, non contiene il saldo di apertura di cassa e di qualsiasi equivalente in contanti.
• I rendiconti finanziari sono parte dei rendiconti finanziari mentre i rendiconti dei flussi di fondi non lo sono.

Sommario

Sia il flusso di cassa che il flusso di fondi sono molto utili, soprattutto quando si effettua un'analisi del denaro e dei fondi della propria azienda e delle loro posizioni. Entrambi ti consentiranno di utilizzare i rendiconti finanziari per pianificare in anticipo la liquidità e la solvibilità della tua attività.

Ogni giorno, le imprese ricevono afflussi di denaro contante quando clienti e clienti pagano per beni e servizi, o anche beni e investimenti. Tuttavia, le imprese si occupano anche di uscite di cassa quando effettuano pagamenti per l'azienda, sotto forma di prestiti, affitto, salari dei dipendenti e altre spese del genere. Tutti questi flussi in entrata e in uscita si riferiscono al flusso di cassa dell'attività. Un business di successo è uno che ha un maggiore afflusso di denaro rispetto a un deflusso.

Il flusso di fondi, d'altra parte, è un termine che viene utilizzato sia in contabilità che in investimenti. Contabili usano questo termine per riferirsi a un cambiamento che accade con il capitale circolante di una società dall'anno precedente a quello attuale. Molte informazioni contenute nel rendiconto per il flusso di fondi sono riepilogate nella dichiarazione per il flusso di cassa.

Tuttavia, al giorno d'oggi, il flusso di fondi è più comunemente utilizzato negli investimenti. Osservando il flusso di fondi, gli investitori saranno in grado di determinare la loro reazione in relazione a varie classi di attività o al mercato nel suo complesso. Se il flusso di fondi è buono, allora gli investitori avranno una visione più positiva dell'economia.