Differenza tra il rendiconto finanziario e la proiezione del flusso di cassa

Rendiconto finanziario vs Proiezione del flusso di cassa
 

Coloro che stanno imparando a capire i diversi rendiconti finanziari, devono imparare a capire la differenza tra la dichiarazione del flusso di cassa e la proiezione del flusso di cassa in quanto forniscono due diversi punti di vista sulla salute finanziaria di un'organizzazione. Le imprese redigono un numero di dichiarazioni finanziarie comprendenti dichiarazioni di reddito, bilanci e rendiconti finanziari al fine di determinare lo stato di salute di un'azienda. Il rendiconto finanziario offre una panoramica degli afflussi e dei deflussi di cassa per il periodo, fornendo una panoramica utile della posizione di cassa dell'azienda. Le proiezioni dei flussi di cassa, d'altra parte, offrono una visione futuristica dei flussi in entrata e in uscita e aiutano i manager a pianificare le attività commerciali per il futuro. Il seguente articolo dà uno sguardo più approfondito a ciascuna affermazione e mette in risalto le somiglianze e le differenze tra il rendiconto finanziario e la proiezione del flusso di cassa.

Cos'è il rendiconto finanziario?

Il rendiconto finanziario di un'impresa offre una chiara panoramica di come vengono gestite le operazioni di una società, da dove provengono i fondi e in che modo vengono spesi quei fondi. Il rendiconto del flusso di cassa mostra chiaramente il movimento di cassa intorno all'azienda e offre un'istantanea della posizione di cassa dell'azienda. Tutte queste entrate e pagamenti in contanti sono quindi riassunti insieme per ricavare una cifra conosciuta come il flusso di cassa netto, che è essenzialmente il denaro che rimane una volta che tutti i contanti in entrata e in uscita sono stati contabilizzati. Il rendiconto finanziario è suddiviso in una serie di sezioni che comprendono: attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento. Le attività operative sono quelle attività che aiutano un'azienda a generare entrate. Le attività di investimento si riferiscono a qualsiasi movimento di liquidità negli investimenti dell'impresa e a eventuali investimenti a lungo termine. Le attività di finanziamento si riferiscono a qualsiasi attività relativa agli azionisti e ai creditori della società. Se il rendiconto del flusso di cassa è calcolato in modo accurato, i totali di questi tre segmenti dovrebbero sommarsi al flusso di cassa totale dell'azienda.

Cos'è la proiezione del flusso di cassa?

La proiezione del flusso di cassa è una stima di eventuali flussi finanziari in entrata e in uscita che un'azienda si aspetta in futuro. Le proiezioni sul flusso di denaro tengono conto anche dell'effetto che determinate spese e investimenti avranno sul futuro flusso di cassa netto dell'impresa. Una proiezione di flussi di cassa offre ai gestori una chiara panoramica della fattibilità finanziaria e della fattibilità di determinate attività e decisioni aziendali. Un'accurata proiezione del flusso di cassa offre una buona stima degli afflussi di cassa dell'azienda. Questo aiuta nella pianificazione finanziaria in quanto le aziende possono pianificare pagamenti a fornitori e fornitori e pianificare flussi di cassa interni per spese quali affitto, salari, pubblicità, ecc. Per creare una proiezione di flussi di cassa, un'azienda deve prima determinare lo scopo per cui è richiesta la proiezione. Determinare lo scopo indica anche a che ora deve essere fatta la proiezione. Se la proiezione è finalizzata alla determinazione della redditività di fine esercizio, i gestori finanziari devono analizzare gli importi di flussi in entrata e in uscita sostenuti durante l'esercizio finanziario. Le vendite costituiscono la maggior parte dei flussi di cassa in entrata per l'anno, anche se i dati di vendita sono piuttosto difficili da proiettare. La maggior parte delle aziende utilizza dati di vendita storici per questo scopo.

Qual è la differenza tra rendiconto finanziario e proiezione di flusso di cassa?

Il rendiconto finanziario e la proiezione del flusso di cassa sono entrambi bilanci che sono preparati con l'obiettivo di ottenere un quadro chiaro della posizione finanziaria dell'impresa. Mentre il rendiconto finanziario offre una panoramica degli afflussi e dei deflussi dell'anno in corso, la proiezione dei flussi di cassa, d'altro canto, proietta i flussi in entrata e in uscita dell'impresa che ci si aspetta in futuro. Mentre entrambi offrono ai manager informazioni aggiuntive per il processo decisionale, la proiezione del flusso di cassa offre in particolare informazioni dettagliate per la pianificazione futura. La proiezione del flusso di cassa aiuta le imprese a prendere decisioni importanti in merito alle finanze dell'impresa. Proiezioni di flussi di cassa accurate sono essenziali per la salute finanziaria di un'azienda.

Sommario:

Rendiconto finanziario vs Proiezione del flusso di cassa

• Il rendiconto finanziario di un'impresa offre una chiara panoramica di come vengono gestite le attività di un'azienda, da dove provengono i fondi e in che modo vengono spesi quei fondi.

• Il rendiconto finanziario mostra chiaramente il movimento di cassa intorno all'azienda e offre un'istantanea della posizione di cassa dell'azienda.

• La proiezione del flusso di cassa è una stima di eventuali flussi finanziari in entrata e in uscita che un'azienda si aspetta in futuro.

• Un'accurata proiezione del flusso di cassa offre una buona stima degli afflussi di cassa dell'azienda. Questo aiuta nella pianificazione finanziaria in quanto le aziende possono pianificare pagamenti a fornitori e fornitori e pianificare flussi finanziari in entrata e spese.

• I rendiconti finanziari e le proiezioni di flussi di cassa sono entrambi bilanci che sono preparati con l'obiettivo di ottenere un quadro chiaro della posizione finanziaria di un'impresa.

Ulteriori letture:

1. Differenza tra flusso di fondi e flusso di cassa